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美国移民报税知识系列六 “常见问答集”
作者:管理员    发布于:2013-02-24 06:50:29    文字:【】【】【

美国国税局有关外籍人士和居住在外国美国公民的纳税问答,TAX INFORMATION FOR ALIENS AND U.S. CITIZENS LIVIING ABROAD

一、居住在外国的美国公民,需要纳交在外国收的税金吗?
答:美国公民或是永久居民,居住在外国或在外国工作,要交美国的税金,不过可以申请免除国外收入所得税。详细的情况,请电国税局热线电话202-874-1460。

二、非移民签证住在美国的人士,是否要交社会安全税或是医药辅助税?如果雇主先代扣了税金,如何可以把钱拿回来?
答:如果错误了收了社会安全税,首先要与雇主交涉。雇主不还的话,向国税局填表要求退还误交税金表格843表,交表格的同时,附上下列的各种资料, 一份W-2表格,工资及税务报表,以及社会安全税扣除数额;移民局I-94表格,入境及出境表格;非移民学生签证申请期延期签证I-538表格,转学证明或工作许可,或继续工作许可;一封写给雇主要求退还扣税的信件。

要求退还税款的申请必须到雇主交税的地区分局,如果不清楚是那一个分局,就请寄到费城服务中心IRS Service Center, 1Philadelphia, Pa. 19225。

三、住在外国如何为非美国居民的眷属取得社会安全卡?
答:请到社会安全局领取SS-5-FS表格填写后申请。

四、非永久居民配偶如何取得「非工作社会安会卡」[ Non-working SSN]?
答:自从一九九七年每一名不能取得社会安全卡的外籍人士,都应该领取国税局的个人纳税识别卡号码[ITIN],纳税卡的号应填在纳税或退税申请表格上。包括了
●填报退税表,及美国国内的收入;
●单单申请退税;
●美国公民或永久居民的外籍配偶,填写联合报税表;
●申请配偶免税或
●为纳税的眷属等。

申请个人纳税识别卡,请参阅YiMinUSA.com有关个人纳税识别卡。申请个人纳税卡,需要有护照,身份证等,参考之后,将还给申请人。假如有移民局允许工作的证明,可以直接申请社会安全号码,不需要申请纳税卡。

邮寄申请纳税卡,请填好W-7表格后,把证明文件等寄到国税局费城服务中心W-7 Unit P.O. Box 447 Bensalem, Pa 19020 USA 。

在申请W-7表格后,十四天之内没有消息,请电212-516-ITIN, 打听办理的情况。

五、居任在外国,如何取到报税表格及报税服务?
答:国税局在十个美国驻外国大使馆中派有常驻职员,这些大使馆有各种表格及协助服务。

六、可以从外国带多少钱到美国来?
答:不论从美国带出或携入的金钱数额都没任何限制,或是带大量金钱出入也不是非法之事。但是转运携带邮寄超过一万美元进出美国,或者接受超过一万美元的款项,都必须填写美国海关「国际货币或金钱转换」4790表格,如果不填写的话,会导致民事,刑事等的处罚。金钱包括各种通行的纸币硬币,现金,旅行支票,或任何类别的汇票,或有各种有价证券。

七、今年的所得税方面有何改变?
答:第一是每名子女的减免额增加到五百元;九九年度国外收入豁免额是七万四千元,二千年增加到七万六千元;以及外籍人士美国收入的扣缴办法[请看下题] ;以支票或汇票交税,请填写美国财政部[United States Treasury], 而不是美国国税局[IRS]。

八、外籍人士扣缴美国收得税新办法的内容如何?
答:这项新办法将在二零零一年一月一日开始生效,不过今年开始,就必须给公司的扣缴人员新的证明文件,及依新规定所要求的资料等。下列就是这些应该交付的文件;外籍人士美国税捐扣缴证明W-8BEN表格,目地在说明当事人的外籍身份,是收入的所有人,或者因为属於外籍,或美国与原居地有税务协议,可能可以减免项目;W-8ECINI外籍人士免扣缴美国税捐证明,以证明当事人为外国籍,收入的受益人以及免缴交证明。

这两项新的证明表格,取代了下列的各种表格,包括外籍人士证明的W-8表,减免税捐表FORM-1OO1减免证明,FORM-1708美国外籍居民证明,FORM- 4224与美国交易收入免税证明等。

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