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美国公司需要报季度税?系列一薪资税
作者:转载    发布于:2013-03-04 18:53:48    文字:【】【】【
摘要:发现国内很多已经有了美国注册公司的TX,还不了解有些情况下,公司是需要向联邦国税申报季税的。而这片文章是是美国非常有名的华人会计师钟会计的,非常专业,转载来供大家学习。

     公司季度税主要有:薪资税,(PAYROLL TAX);销售税(SALES TAX);公司财产税(571-L),市(地方)税,(CITY TAX);燃油税EFTA TAX。各州政策不同,所以不同的州不尽相同,下面以加州为例。

一)薪资税(加州)

    1.
发薪资税之前要首先申请EDD号码,填写一个DE1表, 传真到EDD,或者填好后打电话或上网申请。

    2. 薪资税主要有五项税:联邦所得预扣税(FWT),社安税(SSI),医保税(MEDICARE) 加州所得预付税(SWT),残障税(SDI)。其中社安税和医保税,老板也要替员工交,比例是6.2%1.45%。联邦所得税,加州所得税和残障税只扣员工的。老板要为员工交6.2%1.45%。这就是为什么老板不愿为员工报税,他/她可以省税,省钱。老板除了交以上两项税之外,还要交联邦失业税(FUTA)和失业税(SUTA)。联邦失业税通常是0.8%;加州培训税(ETT)通常是0.1%;州失业税SUTA因公司大小和员工被解雇的多少而有变化。比如一个公司经常解雇人,它的员工通常会去领失业救济(Unemployment Insurance),那么它的税率就会比较高,交的税也比较多。但联邦和州的失业税通常只征收一个员工工资的前 $7000x0.8%=56美元/每人。全国一样。州培训税通常是0.1%

    3.
报工资税表941DE6,如果你有在你的电脑软件中做的话,到了季度结束,这两个报表就都自动做好了。但是注意941税的预交是有要求的。如果一个公司一个季度的941税少于$2500美元,他可以和税表一起寄出。如果多于$2500美元,通常你要在下个月的15号之前存入银行。如果你每次发薪水后,941税都超过$2500美元,你要在发薪水后的三天之内报税,交到国税局的银行。谁是国税局的银行?所有FDIC银行都是,外国银行不是。用8109表格,表格上要写明哪年,哪个季度的941。现在大多银行都不接受8109表格了,那么你要建立EFTPS(Electronic Federal Tax Payment System)来上网付税。

    4. 建立EFTPS。


    5. EFTPS
报税。

 
   6. 每年的1231日也是一个季度的结束,但这时也是年度的结束。所以这时的税表多了两个,一个是940,另一个是DE7940表示国税局要知道一年你应该报多少失业税(FUTA),你实际交了多少,多退少补。DE7也同样,加州EDD要知道你应该交多少州税,不只SUTA(州失业税),州培训税(ETT),州残障税(SDI),和州所得预扣税(SWT)也是多退少补。


    7.
同时,W-2W-3也是此时印出来,W-2是员工一年的收入和付税综合,老板按法律规定要在131号之前给员工,所以会计师在131号之前是一年中最忙的时候。W-3W-2A要在228日前寄给社安局(SOCIAL SECURITY DEPARTMENT),注意是社安局,不是国税局。社安局输入数据后,会将数据传送给国税局,这样你的记录就在国税局和社安局都有了。对社安局来讲,你的社安税(SSIT)和医保税很重要(Medicare Tax),国税局要交给社安局,FWT(联邦预扣税)才是你的钱,只是临时提前放在国税局,报税(1140表)时多退少补,和预交税一样。

    8.
如果你许多年没有报税,报税资料W-21099,1098等等都不全,怎么办呢?找国税局要是一个办法。但如果你想拿超过三年以上的税表,就要花$71元钱去国税局买了。


    9.
税表941. 也有一年一交的,但只有联邦税可以这样,需交944表,加州的DE6 要一季交一次。940 表和DE7是一年一次。941DE6税表是一季交一次。但税金却是要及时交。每种税都有限额,超过马上要交,否则有罚款和利息。如果你们公司自己做工资,但经常有被罚款,我建议你们找一个会计师去做,省下的税金和罚款,大大多于给他的服务费。

    10. 941
表主要是让国税局知道你的公司发了多少薪水,各种税分别是多少。其中有社安税和医保税(SOCIAL SECURITY TAX AND MEDICARE TAX)另外有联邦预扣税。

    11.
加州的DE6 是让EDD(加州劳工发展局)知道你发了多少薪水,州税每人扣了多少。加州有个DE88 表格,是用来交税的。上面有老板要交的SUI,ETT税。有员工要交的SDISWI预扣税。

    12.
这些税表的最后要报的期限是季度结束后的下一个月的最后一天。
 

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